Autore: Andrea Iaretti

Antiriciclaggio. Sono Andrea Iaretti, Avvocato, Dottore commercialista, Revisore legale, CTU e Giornalista pubblicista. Mi occupo principalmente di consulenze a favore di imprese e lavoratori autonomi; di mio particolare interesse quelli afferenti la normativa antiriciclaggio: conteziosi, memorie e ricorsi sia di carattere amministrativo che dinnanzi al tribunale civile, principalmente a favore di soggetti obbligati ad osservare le norme antiriciclaggio come commercialisti, consulenti del lavoro, notai, banche, agenzie immobiliari, compro oro ecc. ecc. per contestazioni circa violazioni relative al D.lgs. 231/2007; regole tecniche, linee guida, titolarità effettiva, segnalazione operazioni sospette. Opero in tutta Italia: andrea@iaretti.eu - 0163.832370 - 0163.823610 Leggo sempre personalmente le mail e rispondo con urgenza, necessaria in questo tipo di vertenze. www.avvocatoantiriciclaggio.it

Sanzione al commercialista: riduzione

Gli obblighi di adeguata verifica della clientela impongono al professionista la completa profilazione economico-finanziaria del cliente, la documentazione della valutazione del rischio e il costante aggiornamento dei dati. La sanzione, pur escludendosi il minimo edittale in presenza di violazioni gravi, ripetute o sistematiche, può essere significativamente ridotta

Omessa segnalazione antiriciclaggio

La cadenza prevalentemente mensile dei bonifici in entrata e la loro provenienza dalla stessa impresa individuale erano compatibili con il pagamento di retribuzioni o compensi per attività lavorativa.

Antiriciclaggio e reato presupposto: il sospetto di evasione fiscale futura non fonda l’obbligo di segnalazione

La Corte d’Appello di Roma chiarisce che il sospetto di un reato fiscale futuro non configura il reato presupposto necessario per l’obbligo di segnalazione antiriciclaggio ex art. 35 d.lgs. 231/2007.

Antiriciclaggio e commercialisti. Documento d’identità

Perché la sola identificazione anagrafica non soddisfa più gli obblighi?

Riciclaggio: nuovo rapporto annuale UIF 2025

Segnalazioni antiriciclaggio nuovi dati 2025 e confronto con anno precedente

Antiriciclaggio: obbligo di segnalare operazioni sospette.

Gli obblighi di segnalare operazioni sospette antiriciclaggio

Reati diversi dal riciclaggio: sussiste obbligo di segnalazione?

In tema di obbligo di segnalazione di operazioni sospette, l’articolo 41 del decreto legislativo 231 del 2007, nel testo vigente prima della modifica apportata dal decreto legislativo 90 del 2017, richiede che il soggetto obbligato sappia, sospetti o abbia motivi ragionevoli per sospettare specificamente che siano in corso o siano state compiute operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Non è sufficiente il sospetto del compimento di una qualsiasi attività illecita. Non sussiste l’obbligo di segnalazione quando le operazioni, pur presentando profili di anomalia, riguardino fondi di provenienza lecita e costituiscano esse stesse l’elemento materiale del reato presupposto del riciclaggio, senza che emergano elementi idonei a far sorgere il sospetto di successive operazioni di occultamento o dissimulazione della provenienza illecita dei beni. La mera ricorrenza degli indici di anomalia previsti dal decalogo della Banca d’Italia non implica automaticamente l’obbligo di segnalazione, dovendo comunque sussistere il collegamento con il sospetto di riciclaggio o finanziamento del terrorismo richiesto dalla norma primaria, la quale, avendo natura sanzionatoria, non è suscettibile di interpretazione analogica in malam partem.